Подоходный налог купля-продажа квартиры

Подоходный налог купля-продажа квартиры

Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры

Следует сказать о том, что в соответствии с абз.5 п.3 ст.208 НК РФ граждане РФ, имеющие имущество в собственности за пределами РФ и реализующие его по своему желанию, также обязаны вовремя и в полном объеме уплатить подоходный налог. Это связано с тем, что любой приток наличных или безналичных денежных средств от продажи недвижимости признается доходом физического лица, которым он имеет право распоряжаться по своему усмотрению. По этому принципу следует понимать, что поступление денег от продажи имущества, как на территории РФ, так и за ее пределами, предполагает уплату налога на полученный доход.

Бывают ситуации, когда недобросовестные налогоплательщики сознательно уходят от уплаты налога, специально занижая стоимость квартиры в договоре купли-продажи. Естественно, чем меньше размер дохода, тем меньшую сумму налога необходимо будет уплатить в бюджет государства. Но налоговые органы, в связи с наличием прецедентов подобного рода, внимательно анализируют и оценивают стоимость жилья с разных сторон. Если она будет существенно ниже, чем рыночная стоимость аналогичных квартир в данном регионе или районе, тем выше шансы, что сотрудники налоговых служб будут проводить более детальную проверку по факту подлога или представления заранее неверных сведений. В подтверждении факта мошенничества гос. органы вправе наложить административное взыскание на продавца, но и от уплаты соответствующего налога его никто не освободит.

В соответствии с п.1 ст.207 «Налогоплательщики» Налогового Кодекса РФ плательщиками налога на доходы физических лиц являются резиденты РФ, то есть физ. лица, проживающие на территории России более полугода без перерыва на длительные выезды за рубеж, а также нерезиденты, получающие здесь доходы. При этом обе категории граждан должны официально получать доходы, которые и будут облагаться подоходным налогом.

К примеру, если квартира была продана за 2 150 000 руб., то расчет налога, подлежащего выплате в бюджет, будет составлять:
(2 150 000 – 1 000 000) * 13% = 149 500 руб.

Чтобы правильно оформить и оплатить подоходный налог, необходимо составить налоговую декларацию по установленному законодательством образцу (форма-3НДФЛ). В ней указываются основные регистрационные данные налогоплательщика, размер полученного дохода от продажи квартиры и сумма налога, которую необходимо заплатить. При этом вместе с декларацией следует собрать и подать пакет документов, которые необходимы для проверки обоснованности уплаты налога. К ним относятся:

Необходимо отметить, что расходы, используемые для расчета налога, могут быть самыми разнообразными, например:

Существуют определенные особенности, которые имеет подоходный налог с продажи квартиры, и о них обязательно необходимо знать каждому налогоплательщику. Особой ситуацией является продажа недвижимости, находящейся в долевой собственности у нескольких лиц. Каким образом рассчитать подоходный налог, если квартирой владеют, например, три человека в равных долях при ее стоимости в 2 150 000? Как было посчитано ранее, с учетом имущественного вычета в 1 млн. руб. необходимо выплатить 149 500 руб. в бюджет. Если собственниками являются три совершеннолетних человека, то данное налоговое бремя распределяется между ними в соответствии с их долями.

Согласно абз. 5 п.1 ст. 208 НК РФ в качестве объекта дохода, облагаемого налогом, может выступать недвижимое имущество (в том числе квартира), реализация которого была осуществлена. В соответствии с этим, если, например, нерезидент не выполняет работу и не получает от этого зарплату, но имеет в собственности имущество на территории государства и реализует его кому-либо, он обязан заплатить налог в бюджет государства. Уклонение от уплаты налогов, как правило, преследуется по закону, то есть государственные органы могут наложить административное взыскание на людей, уклоняющихся от уплаты налога.

Как грамотно оформить договор дарения доли квартиры родственнику

Если вы не освобождены от уплаты налога, заплатить его нужно не позднее 15 июля после подачи декларации (ст.228 НК).

Если после совершения дарения доли родственнику вы намереваетесь проживать на этой доле, следует учесть, что родственник станет владельцем доли после регистрации дарственной и будет волен распоряжаться её по своему усмотрению.

Рекомендуется включить условие, что доля возвращается дарителю, если он переживёт одаряемого.

К договору нужно будет приложить квитанцию об оплате госпошлины – 2 тысячи рублей и согласие супруга, если доля – ваше совместное имущество.

Документы на регистрацию можно подать лично в Кадастровой палате или в многофункциональном центре.

По закону срок регистрации – десять рабочих дней со дня подачи заявления.

За составление договора дарения и его регистрацию нотариусу вы заплатите минимум пять тысяч рублей.

Договор дарения, составленный больше чем на одном листе, сшивается.

Юридические услуги в Новосибирске

Если по наследству от близких родствсенников, то нет.

Доход, полученный физическим лицом от продажи земельного участка, облагается налогом по ставке 13 %, если этот земельный участок был в собственности менее 3-х лет. То, что право собственности возникло в порядке наследования, на обязанность исчислить и уплатить налог не влияет.
Единственно только — можно использовать вычет в размере 1 млн. руб. , т. е. налог будет исчисляться с суммы, превышающей 1 млн. руб.

Если цена покупки и цена продажи недвижимости совпадают, то доход отсутствует и НДФЛ не уплачивается ! 🙂

Должна -ли я платить ндфл? Читаю НК менее 1 миллиона не облагается подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ про кол-во объектов не слова.Таким образом, при продаже принадлежащих вам на праве собственности менее трех лет нескольких земельных участков, поименованных в.

НЕТ, НЕ БУДЕТЕ! НАОБОРОТ, ЭТО ГОСУДАРСТВО ДОЛЖНО ВАМ ВЫПЛАТИТЬ СУБСИДИЮ В РАЗМЕРЕ 2065 РУБЛЕЙ ЗА 1 КВ. МЕТР.

Если Вы продаете за ту же стоимость, что купили, у вас отсутствует доход и налог Вы платить не будете. Но декларацию заполнить придется. В ней Вы как раз и отразите Ваши доходы и расходы.

Это означает, что право собственности по прошествии года с момента получения земельного участка в наследство не прекращается автоматически, а продолжает существовать до тех пор, пока не будет вынесено решение суда.

Не ведитесь на чушь. Налоги отдельно и вычеты отдельно. Утром деньги — вечером стулья, вечером стулья-но деньги вперед. Если ваш »дебит с кредитом» совпадет получите’ »взаимозачет»

Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры в 2018 году

Ранее налоговое возмещение допускалось только в отношении одного объекта.

Если все же цена занижается, то плату лучше осуществить в два платежа – на сумму договора и на оставшуюся часть реальной стоимости.

Каждый гражданин, выплачивающий подоходный налог, имеет право на предоставление вычета в рамках максимальной суммы.

Понадобится и справка 2-НДФЛ. В НК РФ ее наличие не указано как обязательное, но если рассуждать логически, то без нее заполнить декларацию не получится.

Заполняя 3-НДФЛ в 2018 году, надлежит придерживаться определенных условий:

Упомянуть нужно и ситуацию, касающуюся переноса вычета, когда за один год не удается получить всю полагающуюся сумму.

Относительно документов, подтверждающих оплату, в Налоговом Кодексе упомянуты:

По поводу того, нужны ли оригиналы документов или достаточно их копий в НК точно не сказано. Потому лучше сдавать заверенные нотариусом копии, но при себе иметь оригиналы для сверки.

Срок сдачи 2-НДФЛ в 2017 году за работников

По аналогичным правилам сдается справка 2-НДФЛ в 2016г. Об изменениях и сроках сдачи в 2017г. можно прочитать далее.

В 5 разделе фиксируется сумма удержанного/начисленного/перечисленного в бюджет/неудержанного налога.

В раздел 3 данного документа вносится исключительно тот доход, с которого не был удержан налог.

Форма 2-НДФЛ, а также правила ее заполнения утверждены приказом №ММВ-7-11/[email protected] от 30.10.2015г. РФ.

Если фирмой/компанией в 2016г. производились выплаты доходов физическим лицам, которые подлежали обложению НДФЛ, то ей следует подавать справки согласно форме 2-НДФЛ (согласно статье №230 пункту 2 НК РФ). Если выплат по доходам для физических лиц не осуществлялось, то справку согласно форме 2-НДФЛ подавать не следует. Однако во втором случае обязательно нужно отправить в налоговую инспекцию письмо, в котором осведомить об отсутствии отношения той или иной фирмы к налоговым агентам по НДФЛ (данное действие подкреплено статьей №226 НК РФ).

В отношении иностранных работников на патенте в 5 разделе указывается сумма авансовых платежей, которые были учтены в налог.

Если в течение года та или иная компания/организация/ИП выплачивала кому-либо доход, однако налог при этом до конца года удержан не был, на данного человека следует подать дополнительную справку по форме 2-НДФЛ, но в ней уже следует проставить признак №2 (данный факт опирается на статью №226 пункт 5 НК РФ).

Предоставленные имущественные/стандартные/инвестиционные/социальные вычеты записываются в раздел 4 данной справки. Здесь необходимо указывать исключительно сумму, а также код вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета. ( смотрите перечень выше)

Но! Налогоплательщики, которые использовали возможность получить налоговый вычет до 2001 года, могут воспользоваться этим правом повторно.

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе

Упрощенно говоря, налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

Пенсионер может получить возврат уплаченного подоходного налога, в размере не более 260000.0 рублей, удержанные с него за последние 3 года работы. Для этого получите у работодателя справку 2-НДФЛ за последние три года работы.

1 Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Нужно ли в 2017-2018 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу

Теперь же следует привести конкретный пример, где будет рассчитана точная стоимость налога на подаренную квартиру для всех трёх категорий граждан (близкие и дальние родственники, а так же третьи лица). Стоимость квартиры будет разная.

Светлана, если дата договора дарения предшествует дате записи акта об усыновлении (удочерении), то выходит что фактически квартира была подарена не близкому родственнику и вам не избежать уплаты налога. Если же договор еще не прошел государственную регистрацию, то вы можете заключить новый договор, уже после усыновления. Пунктом 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ предусмотрено освобождение от уплаты налога на подаренное от усыновителя имущество.

Добрый день Элла. Если в договоре дарения не указана стоимость доли квартиры, налогооблагаемую базу составляет кадастровая стоимость с коэффициентом 0.7.
Но даже если и указана, в вашем случае кадастровая стоимость превышает рыночную, поэтому подоходный налог с подаренной квартиры составит 81900 рублей ((900000 х 0.7) х 13% = 81900 р.)
(пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ)

Алексей, единственное, что вы должны заплатить это нотариусу за оформление дарственной. Порядка трех-четырех тысяч рублей. Все зависит от фирмы. Я думаю, это небольшая стоимость за полученную в дар недвижимость.

Для него налог составит 13% от стоимости. Чтобы рассчитать, какой налог взимается при дарении квартиры с данного родственника, надо лишь совершить простые расчеты 13% х 2 500 000 = 325 000. Получается, бедному племяннику придётся заплатить за такую квартиру 325 000 рублей.

Если тётя хочет подарить квартирую племяннику,но что бы не платить налог, дарит сестре, матери племянника, а она в свою очередь сыну.На сколько это законно?и кто ведёт контроль за дарением и кто ограничивает такое передаривание?!

Здравствуйте, скажите, пожалуйста, если сын сделает договор дарения своей доли квартиры на мать, которая имеет также одну вторую доли в этой квартире, нужно ли будет платить налог 13 % при продаже данной квартиры менее чем через три года (жилье единственное на двоих). Благодарю заранее за ответ!

Налогообложение сделки в данном случае точно так же составляет 13% от общей стоимости квартиры.


Комментарии запрещены.