Расчет подоходного налога за 2014

Расчет подоходного налога за 2014

Размер подоходного налога с физических лиц в 2017 году

Зарплата сотрудника в отчетном месяце составила 19 700 рублей, так как в семье есть малолетний ребенок, то положено вычесть из зарплаты 1 400 рублей.

Вышеперечисленные доходы передаются в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (по месту постановки на налоговый учёт). Срок – до конца апреля года, который следует за годом получения дохода.

Сроки уплаты НДФЛ с зарплаты зависят от способа выплаты денег сотруднику:

  1. Пособия, выплачиваемые в случае безработицы и беременности (соответственно и родов).
  2. Стипендия.
  3. Алименты, положенные к выплате постановлением суда.
  4. Материальная помощь (при сумме не больше, чем 4000 рублей за 1 год).
  5. Социальные выплаты.
  6. Пенсии.
  7. Разнообразные виды компенсаций: например, выплаты на командировочные или суточные расходы.

Чтобы верно рассчитать налог с оплаты труда, следует учитывать льготы, положенные сотрудникам. В законодательстве для этих льгот введен термин налоговые вычеты.

В 2017 году для этого установлен срок до 15 июля. Отчетным периодом в этом случае будет 2016 год.

  1. Приобретение в собственность недвижимого имущества.
  2. Приобретение земельного участка.
  3. Получение образования.
  4. Расходы на уплату за лечение.
  5. Траты, возникшие ввиду добровольных пожертвований в какую-либо благотворительную организацию.

Ранее для обозначения обоих типов выплат использовался код 2000.

На каждого жителя нашего государства законодательно наложены обязательства по оплате налога на заработанные деньги (НДФЛ). Это означает, что часть заработной платы (или иного источника заработка) перечисляется в государственный бюджет, а до рук работника зарплата доходит уже после того, как из неё вычтут подоходный налог.

Продажа — покупка жилья (квартиры, дома) в одном году и налоги

Недвижимость, которую Вы получили в наследство, в дар
или купленная на свои деньги, стоимостью менее 1 000 000 рублей
(можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей).

Уменьшаем налогооблагаемую сумму на сумму
имущественного налогового вычета при покупке квартиры №1

Так вот, как Вы уже догадались, рассматривать ситуации
мы будем такие, при которых жилье было в собственности менее трех лет.

Имею ли я право на имущественные вычеты, если я не работала и не работаю, но полученную по наследству долю в квартире, которой владею менее 3-х лет, продам в 2014 году и в этом же году куплю на эти деньги отдельную квартиру. Т.е смогу ли я произвести взаимозачет по вычетам: если я продам долю за 2600 т.р. (минус вычет 1 млн.р) а куплю квартиру за 2 500 т.р. (минус 2 млн.) в этом же году, и при подаче декларации 3-НДФЛ — все это укажу, приложу свидетельство, расписки о получении денег, договоры, но не сдам справку 2-НДФЛ, т.к. не работаю.
И чем это регламентируется, так как не могу понять — имеет ли значение работаю я или нет.

Естественно если Ваш уплаченный НДФЛ за один год меньше
260 000 рублей, то сумму Вам будут возвращать до тех пор, пока не наберете
всю сумму.

При продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального срока, необходимо декларировать полученный доход. Декларация подается до 30 апреля 2018 года.

1. в сумме расходов, которые были у Вас на приобретение продаваемого жилья
2. в размере 1 000 000,00 рублей.

2 000 000 х 13% = 260 000 рублей – к возврату
из бюджета.

При получении дохода от продажи объекта, находившегося в собственности менее минимального срока, уплачивается налог в размере 13%.
После покупки земельного участка с жилым домом возникло право на имущественный налоговый вычет по покупке. Размер заявляемого имущественного вычета составляет 1 600 000 рублей.
Первая декларация заполняется за 2016 год, так как в этот год у пенсионера был налогооблагаемый доход (в 2017 году дохода не было).
Применяя имущественный вычет по покупке, налогоплательщик может вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ. За 2016 год в бюджет уплачен налог в размере 91 000 рублей. Заявляя имущественный вычет за 2016 год налогоплательщик возвращает эту сумму себе.
Остаток имущественного вычета переносится на предыдущие периоды — 2015, а затем на 2014 год.
За налоговый период — год — заполняется одна декларация, которая включает в себя все полученные доходы и налоговые вычеты.
Так как в 2016 году декларация 3-НДФЛ уже подавалась, то сейчас следует подать корректирующую декларацию. На титульной странице будет указан код корректировки — 1.
В декларацию войдут данные о полученном доходе по продаже (все те же данные,что уже были указаны ранее), исчисленном и уплаченном налоге, а также имущественный налоговый вычет по покупке в размере 1 600 000 рублей.
Расчет:
700 000 (доход от продажи или налогооблагаемая база после примененного вычета по продаже) — 1 600 000 (имущественный вычет по покупке) = — 900 000 рублей.
Так же Вы указываете доход за январь месяц в 2016 году, расчитанный остаток переносится на 2015 год.
В итоге в декларации у Вас отображается 2 страницы Раздела 1. Одна страница — возврат НДФЛ по зарплате. Вторая страница — возврат НДФЛ по уплаченному налогу от продажи квартиры.
При внесении данных о доходе от продажи Вам нужно указать размер исчисленного и уплаченного дохода. Когда Вы подавали декларацию в 2016 году — строки о налоге исчисленном и уплаченном заполнялись со значением «0».

ЛЕЧЕНИЕ- социальный налоговый вычет на лечение-возврат подоходного налога за 2013, 2014, 2015, 2016

НЕТ! — по доходам, которые облагаются по другим налоговым ставкам (пункт 4 ст. 210 Налогового Кодекса РФ). Нам Нужна Только Ставка 13%;

НЕТ! — при оформлении документов на другое лицо, которое не является плательщиком налога 13%, например ребенка;

Если Вы платите за свое лечение, лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) до 18 лет, то начиная с 01.01.2009 года, Вы вправе уменьшить свой налогооблагаемый доход на эти расходы (п. 3 ст. 210), но не более 120 000 рублей за один налоговый период (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это на руки получается 13% от 120 000 рублей = 15 600 рублей.

Из всего вышесказанного можно сделать выводы, что социальный налоговый вычет Получить Нельзя:

Если Вы пойдете в налоговую инспекцию :

+ Вы работаете официально и получаете заработную плату, облагаемую подоходным налогом по ставке 13% (п. 3 ст. 210 Налогового Кодекса РФ), т.е. являетесь законным налогоплательщиком либо получаете какой-то иной доход, который облагается налогом 13%;
+ Вы потратили деньги на свое лечение или лечение супруга (супруги), родителей, детей до 18 лет (ст. 219 НК РФ);
+ Оплаченные медицинские услуги включены в Перечень медицинских услуг или Перечень дорогостоящих видов лечения согласно постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
+ Все документы на лечение оформлены на Вас, как на налогоплательщика (при оплате лечения супругом/супругой документы могут быть оформлены на него);
+ Вы резидент, т.к. нерезиденты не имею право на социальные налоговые вычеты (п. 4 ст. 210 НК РФ);
+ Медицинское учреждение находится на территории России и имеет соответствующую лицензию на право оказания медицинских услуг (абз. 1,5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Далее обратите внимание!
Если у Вас были расходы на дорогостоящее лечение (см. Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201), то по ним расходы налоговая инспекция возместит Вам полностью, без ограничения по сумме. В максимальный размер 120 000 рублей затраты на дорогостоящее лечение не входят, а учитываются отдельно.

* если оплачиваете за лечения своих родителей, детей (подопечных) до 18 лет, своего супруга или супруги (ст. 219 НК РФ);

Другой Пример,
В 2014 году у Вас были расходы на свое лечение и лечение ребенка в размере 100 000 рублей, на медикаменты 30 000 рублей.
100 000 руб. + 30 000 руб. = 130 000 руб. – сумма превышает 120 000 руб.
Но вернуть подоходный налог Вы можете только 13% от максимальной суммы в 120 000 рублей. Вы выбираете сами, по каким расходам будете получать социальный налоговый вычет.
Это может быть:
100 000 руб. + 20 000 руб. = 120 000 руб. (полностью лечение свое и ребенка и частично за медикаменты).
Или
30 000 руб. + 90 000 руб. = 120 000 руб.(полностью за медикаменты и частично за свое лечение и лечение ребенка).

Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы

  • самих учащихся;
  • их родителей;
  • лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
  • братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (письмо Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

При строительстве или приобретении жилого дома документами, подтверждающими право на вычет, являются документы, подтверждающие право собственности на жилой дом, договор о приобретении жилого дома, документы, подтверждающие произведенные расходы (п. 6 ст. 220 НК РФ). Если дом вы строите самостоятельно с «нуля», и договор о приобретении жилого дома вы не заключали, то для подтверждения обоснованности налогового вычета вам нужно будет представить документы, подтверждающие фактические расходы на строительство жилого дома и документ, подтверждающий право собственности на него. Таким образом, одних документов, подтверждающих расходы на строительство жилого дома, недостаточно для получения вычета; претендовать на вычет, связанный со строительством жилого дома, вы сможете не раньше, чем будет оформлено право собственности на дом.

  • по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
  • расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);
  • расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.

Заявление на возврат налога на счет может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты налога (ст. 78 НК РФ). В 2016 году вы можете подать в налоговый орган заявление на возврат только за 2015, 2014, 2013 годы. В возврате налога за 2011-2012 годы налоговый орган вам откажет в связи с пропуском срока. Однако в случае пропуска срока на подачу заявления о возврате в налоговый орган вы можете обратиться непосредственно в суд с иском о возврате из бюджета суммы излишне уплаченного налога в течение 3-х лет со дня, когда узнали о факте излишне уплаченного налога (п. 3 ст. 79 НК РФ). В вашем случае в суд вы может обратиться до 22.09.2017. Если по результатам всех поданных деклараций (включая декларации за 2011-2012 годы) вы полностью исчерпали имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости, то повторно обратиться за вычетами вы не можете. Предоставить декларацию с целью получения вычета вы можете только в том случае, если сумма всех предоставленных имущественных вычетов (включая вычеты за 2011-2012 годы, налог по которым не был перечислен вам на счет) меньше чем его предельная величина, которая с 2009 года составляет 2 млн. руб.

1. Возвращение подоходного налога за обучение самого налогоплательщика.

  • в первом случае – для получения уведомления, которое затем будет передано работодателю вместе с заявлением на предоставление такого вычета;
  • во втором – одновременно с декларацией 3-НДФЛ за прошедший год.

Добрый день.В организации работают иностранные граждане(Узбекистан).15.11.17 отних поступили заявления с просьбой уменьшить удерживаемый из их дохода НДФЛ в 2017 г. на сумму уплаченных фиксированных платежей за патент.Я отправила в налоговую заявление по форме КНД1110055.Теперь жду от налоговой уведомление.И озадачилась вопросом6 после получения уведомления и возврата налога я обязана буду подать корректировки по 6-НДФЛ за весь 17г. Как правильно отобразить эти корректировки по разделам, и как отразить в спарвках 2-НДФЛ

Вы можете вернуть налог в размере 84 000 руб., но при указанных параметрах вам будут возвращать его в течение 9 лет (84000/10000=8,4 года). Это объясняется тем, что за один налоговый период (год) вы сможете получить не больше величины уплаченного подоходного налога. Поскольку вы не можете получить всю сумму вычета за один раз, то остаток неиспользованного имущественного вычета переносится на последующие годы до полного его исчерпания (п. 9 ст. 220 НК РФ). Возврат налога может осуществляться 2 вариантами. При первом варианте вы подаете в налоговый орган декларацию за год, и вам единовременно возвращают не более величины удержанного у вас в течение года налога (в вашем случае около 10 000 руб.). И так ежегодно, пока общая возвращаемая сумма не достигнет 84 000 руб. Во втором варианте на основании вашего заявления и ежегодно подтверждаемого налоговым органом вашего права на вычет ваш работодатель не будет удерживать у вас налог при выплате заработной платы. Данные варианты возврата налога предусмотрены п. 7, 8 ст. 220 НК РФ.

Добрый день, я являюсь пенсионером и получаю дополнительную негосударственную пенсию, которая облагается подоходным налогом. Могу ли я вернуть себе этот подоходний налог?


Комментарии запрещены.